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Recientemente, el Ministerio de Hacienda publicó un real decreto en el que informa que para el 2023 los contribuyentes deberán declarar sus operaciones con criptomonedas.

Contribuyentes deberán declarar sus operaciones con criptomonedas para el 2023

Los contribuyentes de España, titulares de monedas virtuales, a partir del 2023 deberán informar a la Agencia Tributaria sus operaciones con criptomonedas. La cantidad se deberá expresar en euros.

Esta obligación será extensible además a las operaciones realizadas con este tipo de activos. Este real decreto también es aplicable a los titulares de monedas virtuales situadas en el extranjero.

El documento publicado por el Ministerio de Hacienda, tiene como objetivo ampliar el desarrollo normativo vigente a los cambios introducidos a finales del pasado año en el impuesto sobre la renta relacionado con las operaciones de cirptomonedas.

El real decreto también pretende ampliar el desarrollo normativo del impuesto sobre sociedades, en el de patrimonio y en el de la renta de no residentes, vinculados todos ellos a este tipo de criptoactivos.

Entre las empresas afectadas están los creadores de monedas, las agencias de cambio y los monederos virtuales. Así como también los prestadores de servicios para salvaguardar claves criptográficas en nombre de terceros.

Activos en el extranjero deberán declararse

En el documento, Hacienda hace mención de los bienes situados en el extranjero. Esto podría servir de guía para el nuevo modelo 721 en el que trabaja el ministerio. En este modelo se sentarán las bases para declarar en el 2023, las criptomonedas depositadas en otros países.

Esta obligación recaerá en los titulares, pero también en los beneficiarios, autorizados y apoderados.

El documento da a entender que los activos en el extranjero serán “cuando la persona o entidad o establecimiento permanente que las custodie proporcionando servicios para salvaguardar las claves criptográficas privadas en nombre de terceros”.

Cómo expresar las operaciones con criptomonedas en euros

Para expresar la posesión en euros, la cartera que dirige María Jesús Montero explica que, los sujetos obligados –tengan los bienes dentro o fuera de España– tomarán la cotización media del activo a 31 de diciembre que ofrezcan las principales plataformas de negociación.

En este caso, se utilizarán mecanismos comúnmente utilizados de valoración que proporcionen una estimación razonable del valor de mercado.

El real decreto explica que también se deberá informar de la moneda fiduciaria destinada a proporcionar servicios de salvaguarda, almacenaje u operaciones de criptomonedas.

Información a suministrar en la declaración

En el apartado de las operaciones, los contribuyentes deben expresar el tipo de movimiento y la fecha de la operación. Además de las claves públicas o direcciones públicas de origen y destino asociadas a las monedas virtuales recibidas o entregadas.

Además de esto, se deberá dejar constancia del tipo y el número de unidades de moneda virtual adquirida, transmitida, permutada o transferida, el valor en euros por el que se efectúa la operación. En caso de ser necesario, las comisiones y gastos asociados y que vaya a percibir el sujeto obligado a proporcionar la información.

Adicional a esto, cuando la operación no lleve aparejada contraprestación en moneda fiduciaria en su totalidad, y, por tanto, resulte necesario efectuar la valoración de la operación en euros.

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En tan solo seis meses el Bitcoin se desploma desde los 48.884 dólares hasta los 20.694, llegando a perder cerca de un 57% de su valor.

Bitcoin se desploma un 8,83% 

El mercado de las criptomonedas tuvo un gran descenso este miércoles, luego de que al inicio de la semana, se bloquearon las transacciones en la plataforma Celsius y en un canal del intercambio de criptoactivos Binance.

El precio de los Bitcoin cayó un 8,83% adicional, encadenando alrededor de un 27% en los últimos cinco días. Por otro lado, Ether, la segunda criptomoneda más difundida en el mundo, cae un 15,38%, y ya ha perdido más de un tercio de su valor desde la semana pasada.

Los expertos advierten que los criptoactivos se encuentran pasando por un momento difícil, y que entre más se acerque el Bitcoin a los 20.000 dólares más riesgos sistémicos y de impago habrá en el sector.

El costo del Bitcoin se desploma desde los 48.884 dólares hasta los 20.694 en tan solo seis meses, perdiendo un cerca de un 57% de su valor. La firma especializada en blockchain Glassnode ha calificado esta caída como “el momento más profundo y oscuro”.

En la actualidad, el mercado promedio, está apenas por encima de su base de costos. De la misma manera, el valor total del capital invertido en criptomonedas ha caído de 3 billones de dólares en noviembre de 2021 a 902.914 millones de dólares.

Se espera una venta masiva de Bitcoins

El cofundador de la plataforma de intercambio de criptomonedas BitMEX, Arthur Hayes, advirtió que si el Bitcoin sigue bajando, puede llevar a una venta masiva en los mercados abiertos, como una estrategia de los distribuidores para proteger sus finanzas.

“Si estos límites se rompen, es mejor que apagues tu ordenador, porque tus gráficos serán inútiles por un tiempo”, escribió Hayes en su red social Twitter.

Un mes después de que la implosión de la moneda Terra/Luna hundiera al mercado de las criptodivisas, Celsius Network, uno de los mayores prestamistas en criptomonedas, indicó el domingo por la noche que estaba pausando los retiros, intercambios y transferencias en su plataforma.

Esta pausa de transacciones incrementó las ventas en el mercado abierto, que ya estaban en aceleradas por las perspectivas de endurecimiento de la política monetaria de la Reserva Federal de Estados Unidos.

El multimillonario Bill Gates, ha expresado su punto de vista sobre el mercado de las criptomonedas este martes, durante una conferencia climática. Gates criticó las criptomonedas, calificándolas de farsas basadas en la teoría de “quién es más tonto”, hablando particularmente de los NFTs. “Obviamente, las costosas imágenes digitales de monos mejorarán enormemente el mundo”, agregó con tono sarcástico.

Por otro lado, Elon Musk, quién anteriormente había comentado sobre criptodivisas como el Bitcóin y el Dogecoin, se pronunció a través de un tuit, únicamente colocando la palabra “Criptonight”, que en español se traduce, “El anochecer de las cripto”.

Los acontecimientos de esta semana han sembrado mucha preocupación por parte de los propietarios de las criptomonedas, quienes se encuentran a la expectativa de los próximos movimientos de las monedas virtuales.

¿Cuál piensas que será el futuro de las criptomonedas? Cuéntanos en la sección de comentarios. ¡Nos encanta leerte!

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Adquirir una propiedad es un proceso que conlleva muchos pasos y tramites de por medio, además de diferentes pequeñas inversiones que se deben efectuar. Sumado a esto, en España está surgiendo la posibilidad de comprar viviendas con criptomonedas, una transacción que aún está siendo probada por algunas inmobiliarias.

Compra de viviendas con criptomonedas en España

La primera vez que se usaron criptomonedas como medio de pago en España, fue en el 2014, y desde entonces el uso de estas monedas ha crecido notoriamente.

El número de personas que realizó alguna transacción en el primer trimestre de 2022 con este medio se multiplicó por 11 con respecto al mismo periodo de 2020, según un estudio de Fintonic.

Aunque estas monedas pueden ser un poco volátiles, según un estudio de Blockdata, en el 2021, la red bitcoin procesó 489.000 millones de dólares por trimestre. En la actualidad, grandes empresas como Tesla, Starbucks o Microsoft aceptan criptomonedas como medio de pago. 

En el 2021, el mercado inmobiliario comenzó a dar sus primeros pasos en el mundo de las monedas virtuales, la Proptech Tiko anunció a finales del año pasado, que aceptaría las monedas digitales para pagar la compra de una propiedad. Además de que las principales páginas webs inmobiliarias ya han incluido, entre sus métodos de pago, a las criptomonedas.

Sin embargo, el interés por esta moneda ya tenía antecedentes en este mercado.  En 2018 se vendió el primer piso en España con criptomonedas. Se trataba de un ático en Tarragona por el que se pagaron 40 bitcoins, que equivalían en esos momentos a 550.000 euros.

Proceso del pago de viviendas con criptomonedas

Ana Villanueva, CEO Iberia de Tiko, compañía presente en Madrid, Barcelona, Valencia, Vizcaya, Málaga, Sevilla, Zaragoza y Lisboa, explica que para el protocolo de pago “Procesamos el momento en que se vende la vivienda para hacer la conversión a euros, tanto en las arras como en la venta ante notario. Así existe la certidumbre de que el precio corresponderá al valor de la criptomoneda”.

Aún no existe una legislación establecida para la compraventa de viviendas con criptomonedas. El mercado inmobiliario se ha venido adaptando.

“El proceso está diseñado igual que una compraventa tradicional, acudiendo al notario y pagando impuestos. Porque se trata de un medio de pago más, como un cheque o una transferencia bancaria. Solo se necesita una Wallet y recursos para realizar la conversión», explica Villanueva.

Regulaciones de las monedas virtuales

A pesar de que esta es una forma de pago relativamente nueva, Itziar Ramos Medina, notaria de Córdoba, colaboradora de Notarios en Red, señala “que existen regulaciones parciales, como la ley de fraude fiscal de 2021, que establece unas obligaciones para controlar tributariamente estos activos”.

Sobre las iniciativas regulatorias, Alfonso Ayuso, CEO de Minos Global y asociado de la AEFI de la vertical de Cripto, comenta que “en la última actualización de la ley de prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo se incluyeron como sujetos obligados a las empresas que ofrecen servicios de custodia de monederos de criptoactivos, así como de intercambio cripto-fiat”.

Europa ya se encuentra en tu etapa final para la aprobación del nuevo Reglamento de Mercados en Criptoactivos, que se encargará de regular los procesos con estas monedas.

De la misma manera, también se encuentra en proceso el Reglamento de Transferencias de Fondos Cripto. Este se encargará de establecer las obligaciones de información por parte de los prestadores de servicios en cuanto a la identificación de los beneficiarios y emisores de transferencias cripto.

Liquidar en euros

Itziar Ramos Medina explica que la compraventa directa de criptomonedas sería igual a un intercambio de un bien por otro, esto tendría un efecto fiscal, “En una compraventa tradicional los impuestos de transmisiones patrimoniales los paga el comprador, pero en este caso se pagarían dos veces, lo hacen las dos partes”.

Alberto Miranda, especialista en fiscalidad de criptomonedas de TaxCripto, afirma que la liquidación de impuestos es “exactamente igual que lo que se hace tradicionalmente. A efectos de la Agencia Tributaria, liquidas en euros porque ese es el valor de la venta para Hacienda”.

Se espera que para el 2025 ya exista un euro digital, por lo que se espera que, para ese año, los españoles ya hayan adaptado a criptomoneda como un medio de pago tradicional.

Portugal es la primera nación en Europa con la que se pueden usar criptos para la compra de bienes

Portugal ha implementado una normativa que especifica que no hay necesidad de convertir las criptomonedas en euros para realizar una transacción.

Es la primera nación de Europa donde se puede comprar una casa usando solamente moneda virtual. La primera compra, con esta metodología de pago, se llevó a cabo el 5 de mayo de este año, en Braga.

En la transacción no hizo falta el convertidor para calcular el precio de esta vivienda de tres dormitorios, pero fueron en torno a 110.000 euros. 

Este país se ha vuelto un gran atractivo para los nómadas digitales e inversores de critpmonedas.

¿Crees que en un futuro se usen las criptomonedas con normalidad? Cuéntanos tu opinión en la sección de comentarios. ¡Nos encanta leerte!

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Desde este año los contribuyentes deben declarar sus operaciones con criptomonedas en un apartado específico que estableció la Agencia Tributaria. La campaña de declaración de la Renta, comenzó el pasado 6 de abril y culmina el 6 de junio. Entérate en esta nota de todos los pormenores de las criptomonedas en la declaración de la renta. ¡Sigue leyendo!

Criptomonedas en la declaración de la renta

Debido al auge que tuvieron las criptomonedas, este año Hacienda decidió incluir una casilla en la que se pueden declarar los saldos en monedas virtuales. Hasta el año pasado, estos bienes se ingresaban en la categoría genérica de “demás bienes y derechos de contenido económico”. Además, se deberán tributar sumadas al Patrimonio, Sucesiones y Donaciones, según sea el caso del contribuyente y que este cumpla con los requisitos.

Las criptomonedas deberán tributarse como acciones

Si durante el año 2021 se transmitieron divisas virtuales, en la declaración de la Renta tributarán como si fueran acciones o fondos de inversión. De esta manera, lo generado por ventas o rendimiento, se declarará en la base imponible del ahorro, como pérdida o ganancia del patrimonio. Esto será en un mínimo de 19% y un máximo de 26%.

¿Debo declarar mis criptomonedas si resido en España?

Si el contribuyente tiene su residencia fiscal en España, deberá declarar los montos que posee en criptomonedas como Patrimonio. Esto siempre y cuando el total supere el saldo mínimo legal a declarar, fijado en dos millones de euros por la Agencia Tributaria.

En el caso de haber recibido en donación o heredado criptomonedas, se deberá realizar su declaración a un tipo que varía entre el 7,65% y 34%. Aquí habrá que prestar atención a la bonificación que aplica cada comunidad, que algunos casos puedes ser de hasta 99%.

IRPF

En este apartado de la Declaración de la renta, las criptomonedas también tienen su espacio. Es que en esta edición deberán declararse las ganancias de  rendimientos, transmisiones o ventas de monedas digitales. Además deberán reportarse las rentas generadas por las permutas, actividad que se suma dentro de las más comunes en el mundo de los criptoactivos.  

Aquí hay que detenerse en un nuevo tramo para las rentas de ahorro: las que superen los 200.000 euros tendrán que aplicar un 26%. Entonces para las ganancias más altas se incluirá un incremento porcentual de 3 puntos.

Tramos y porcentajes a aplicar según las ganancias obtenidas

Primer tramo 19%…… hasta 6000 euros

Segundo tramo 21%….entre 6000 y 50.000 euros

Tercer tramo 23%…….de 50.000 a 200.000 euros

Cuarto tramo 26%……ganancias de más de 200.000 euros

¿Qué importe se incluye en el IRPF?

Lo que se incluye en la declaración, que no cuenta con retenciones, es:

Valor de Transmisión – Valor de Adquisición y Gastos asociados a la Venta y la Compra

Criptomonedas en la declaración de la renta: ¿ qué pasa si las transacciones son a través de exchanges extranjeros?

A pesar de la que la operación tenga lugar en un sitio diferente a España, o que los exchanges o monederos virtuales no estén en el territorio, se deberán pagar impuestos. Esto quiere decir que independientemente de dónde se realice la transmisión, las operaciones de compraventa o permuta de monedas digitales deberá pagar impuestos.

Si el contribuyente registrara pérdidas en sus operaciones y puede demostrarlo, tendrá la opción de compensarlas. Su oportunidad será en las próximos cuatro ejercicios siguientes de la Renta, registrandolo en ganancias en concepto de transmisión de otros elementos patrimoniales.

Criptomonedas en la declaración de la renta: ¿El ‘Staking’ debe registrarse?

El staking consiste en mantener bloqueadas en una wallet o billetera virtual las monedas virtuales que se adquieren, con la finalidad de recibir ganancias o recompensas. Su diferencia con el HODL, es que los saldos están bloqueados y no se pueden usar libremente.

Como sabemos el mundo cripto tiene varias clases de operaciones como el staking, cuyo rendimiento también deberá ser declarado en la campaña de la Renta. Una prácticas comunes dentro del staking, es que las personas deleguen sus criptoactivos a un validador, cobrando recompensas en forma de moneda recién acuñada. En otras palabras, mantienen bloqueadas las criptodivisas en un monedero virtual pero a su vez reciben ganancias o recompensas que, para Hacienda se encuadran dentro de la base del ahorro. De esta manera tributan a un tipo progresivo en función del importe de la ganancia, entre el 19% y el 26%.

La minería: ¿es considerada una actividad económica?

La respuesta para la Agencia Tributaria es afirmativa. Se entiende que quienes realizan el minado de criptomonedas están generando una actividad económica. En este caso deberían darse de alta como empresarios y  a su vez declarar las ganancias como rendimientos de actividades.

Crecen las operaciones de criptomonedas en España

La Agencia Tributaria ha posado su atención en la posesión de cripto activos por parte de los contribuyentes, ya que ha verificado su auge principalmente en los últimos años. Los Planes Anuales de Control Tributario y Aduanero de la AEAT en funcionamiento desde el 2017 hacen mención especial a las criptomonedas. Su función es controlar las operaciones y obtener información con el fin de  garantizar la correcta tributación de las mismas y verificar el origen de los fondos utilizados en su adquisición.

Con un crecimiento de la inversión en monedas virtuales, la Agencia puso en marcha este año las herramientas necesarias para facilitar el control de las transacciones. De esta forma, se incrementará la información de la que dispondrá Hacienda relacionada con las criptomonedas.

Esperamos que te haya servido nuestro artículo sobre las criptomonedas en la declaración de la renta. Si quieres dejar tu comentario, te responderemos a la brevedad.

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