En este artículo te contamos qué impuestos se pagan a Hacienda por la venta de un piso heredado. ¡Sigue leyendo! Te aclararemos todas tus dudas.
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Sabemos que tramitar la herencia de un piso es uno de los trámites más complejos, sobre todo cuando hay más de un heredero. Por eso, en otra oportunidad te facilitamos una guía en donde te contamos paso a paso cómo vender tu piso heredado, puedes verla aquí: ¿Cómo vender un piso heredado?
Sin embargo, en esta oportunidad queremos hacer hincapié en qué impuestos se pagan a Hacienda por la venta de un piso heredado, dado que esta operación incrementará los gastos de los herederos en un momento crucial. Veamos, entonces, cuáles son y cuánto será el importe a pagar.
¿Qué impuestos se pagan a Hacienda por vender un piso heredado?
Impuesto de sucesiones y donaciones
El impuesto de Sucesiones y Donaciones es el primer tributo que deberás pagar por heredar tu piso. Se trata de un tipo de gravamen personal y deberás pagarlo dentro de los primeros seis meses desde la formalización de la herencia.
Se dice que es un tributo subjetivo, porque, para calcular el importe a pagar, se tiene en cuenta la situación financiera de la persona y el grado de parentesco con el difunto. También se trata de un impuesto directo, dado que se aplica sobre los bienes heredados.
Su última característica es que este impuesto es del tipo progresivo, es decir que cuanto mayor sea el valor de la herencia, mayor será el porcentaje a pagar.
Ahora bien, el Impuesto de Sucesiones y Donaciones está regulado por cada Comunidad Autónoma, por lo que la cantidad final a pagar dependerá de la comunidad en donde se encuentre el inmueble heredado. Sin embargo, para que puedas tener una noción general, te dejamos un ejemplo de cuánto se pagaría en la Comunidad Autónoma de Cataluña.
Imaginemos que heredas un inmueble cuyo valor es de 200 000 euros, pero has podido aplicarle algunas deducciones y reducciones que derivan en una base liquidable de 140 000 euros. Además, eres hijo del difunto y tienes un patrimonio preexistente menor a quinientos mil euros.
En este caso en particular, deberás pagar en concepto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones un total de 13 400 euros.
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Plusvalía Municipal
La plusvalía Municipal o plusvalor es un impuesto que tasa el incremento en el valor de los inmuebles. Y en este caso en particular, se pagará tanto cuando se hereda el piso como cuando se vende. Con la única excepción de que ambas operaciones se realicen en el mismo año fiscal. En este caso, solo se pagará la Plusvalía Municipal cuando se herede la propiedad, pero no cuando se venda.
Lo que este impuesto contempla es el aumento en el valor de los inmuebles desde el momento de su adquisición hasta el momento en que se hereda. Por ejemplo, si el difunto hubiera adquirido la propiedad por 90 000 euros y el valor del inmueble es hoy de 140 000, habrá que pagarse la plusvalía por el incremento patrimonial de 50 mil euros.
Su valor también dependerá del lugar en donde se encuentre el inmueble. Pero, nuevamente, para darte una visión general, te dejamos un ejemplo:
Supongamos que el valor catastral de la vivienda heredada es de 150 000 euros y que el difunto ha sido dueño de la propiedad durante 10 años. Además, el inmueble se encuentra en Barcelona. En este caso en particular, el importe final a pagar en concepto de plusvalía municipal será de 13 950 euros.
Para evitar el pago de la Plusvalía dos veces, lo mejor será vender el piso heredado dentro del mismo año fiscal en el que se acepta la herencia. Puesto que, transcurrido un año, se puede generar un incremento en el valor de la propiedad que te obligará a liquidar nuevamente este gravamen.
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Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El último impuesto que deberás pagar por vender un piso heredado es el famoso IRPF. En este caso, se gravará la ganancia patrimonial obtenida con la venta. Para ello, se tomará como punto de partida el valor de la propiedad que hayas declarado para el pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Es decir que, la base imponible será la diferencia entre:
El precio de venta del inmueble, menos los gastos y tributos; y el precio declarado en el Impuesto de Sucesiones, más las inversiones realizadas en el inmueble, más los gastos asociados con la herencia de la propiedad, menos las amortizaciones (si las hubiera).
A este valor deberás multiplicarlo por el porcentaje de tributo para saber cuánto deberás pagar de IRPF por la venta de un piso heredado. Este porcentaje oscila entre el 19% y el 23%, dependiendo de las ganancias patrimoniales que hayas obtenido ese año.
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Preguntas frecuentes sobre el pago de los impuestos por la venta de un piso heredado
Hasta aquí te hemos contado qué impuestos se pagan a Hacienda por la venta de un piso heredado. Y sabemos que, en general, el importe a pagar puede resultar extremadamente alto en relación con los ingresos de los herederos. Frente a esto, surgen algunas preguntas frecuentes que vamos a respondes a continuación. ¡Toma nota!
¿Se pueden pagar los impuestos con el dinero proveniente de la herencia?
Tanto el Impuesto de Sucesiones y Donaciones como la Plusvalía Municipal se pueden pagar con el dinero proveniente de la herencia. Incluso, la Plusvalía asociada a la venta del inmueble y el IRPF podrán pagarse con el dinero proveniente de la misma venta.
Sin embargo, es común que los bancos dificulten la autorización para utilizar los fondos provenientes de la herencia. Dado que, en ocasiones, pueden llegar a pedirte cierta documentación adicional que acredite tu condición de heredero, entre otras cosas. Si bien esto puede alagar el proceso de disposición del dinero, lo mejor será presentar todos aquellos documentos que te soliciten, pues es la única manera para recibir, finalmente, el dinero correspondiente.
Cabe aclarar también que los bancos están obligados a enfrentar los costes del entierro del difunto y a pagar el mantenimiento de los bienes que formen parte de la masa hereditaria. Todos estos gastos provienen de las cuentas bancarias del titular fallecido. Hecho que también dificultará el acceso al dinero heredado.
¿Qué puedes hacer si no tienes dinero para pagar los impuestos?
En general, tienes dos opciones. La primera será renunciar a la herencia, y esta es, lamentablemente, la decisión que toman muchos españoles frente a la imposibilidad de pagar toda la carga impositiva asociada a la recepción de la herencia. Sin embargo, cabe aclarar que, si no aceptas la herencia, no podrás vender el piso porque nunca llegarás a ser su titular.
La segunda opción es solicitar un crédito que te permita finalizar con todos los trámites burocráticos. En definitiva, una vez que hayas vendido tu piso heredado, obtendrás dinero suficiente como para cancelar el crédito y disfrutar del resto de la herencia como consideres más conveniente.
¿Se pagarán más impuestos por la herencia si no hay un testamento?
Cuando respondimos a la pregunta sobre qué impuestos se pagan a Hacienda por la venta de un piso heredado, hemos visto que:
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones se calcula sobre la base del grado de parentesco entre el difunto y el heredero y sobre la cuantía de la herencia.
La Plusvalía Municipal depende del incremento del valor catastral de la propiedad desde el momento de la adquisición del inmueble por parte del difunto hasta el momento de la herencia.
Por lo tanto, en ningún caso los impuestos dependen de la existencia o no de un testamento. En definitiva, no se pagarán más impuestos en el caso de que no existiera un testamento.
Esperamos haberte ayudado con toda esta información. ¿Tienes más inquietudes? ¡Déjanosla en comentarios!
Pero, además, si quieres vender tu piso heredado, ¡no dudes en contactarnos! Intermediar este tipo de ventas con una inmobiliaria te traerá innumerables ventajas, fundamentalmente porque podremos conciliar los intereses de todos los herederos para que obtengan los beneficios esperados de la operación.
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2 Comentarios
Muy interesante. Gracias por la información!
Muchas gracias por tu comentario, saludos!