Desde abril y hasta el 1 de julio, se encuentra vigente la Campaña de Declaración de la Renta. Entre las novedades normativas que se deben tener en cuenta este año, una de las principales es, sin dudas, la obligatoriedad de rendir cuentas sobre la tenencia o inversión de criptomonedas. Dado el paulatino crecimiento que viene teniendo este mercado en nuestro país, este requisito afecta a hoy a una parte importante de la ciudadanía. En la nota de hoy te contamos todos los detalles para declarar criptomonedas en España según lo indica la Campaña de Declaración de Renta 2023.
En este artículo encontrarás:
Datos clave de la Campaña de Declaración de Renta 2024
La Campaña de Declaración de la Renta comenzó el 3 de abril y finalizará el 1 de julio de 2024, pero este año trae una novedad que afecta a quienes invierten en monedas digitales. En efecto, se considerará obligatorio hacer la declaración de criptomonedas en España. Los inversores están obligados a cumplir el modelo 721, en caso de que cuenten con activos digitales por un valor superior a 50.000 euros.
En parte, esta intención se había anunciado ya el año pasado, pero la necesidad de regulación hizo que esta medida fuera aún más urgente. El objetivo de la Agencia Tributaria es promover la investigación de activos digitales y evitar la evasión de impuestos y fraudes fiscales. A largo plazo lo que se busca es reducir considerablemente el riesgo de transacciones ilícitas y lavado de dinero a través de las criptomonedas, que es una de las mayores preocupaciones a nivel nacional e internacional.
Dado el paulatino crecimiento que viene teniendo este mercado en nuestro país, este requisito afecta a hoy a una parte importante de la ciudadanía. Por ello, es igualmente importante remarcar que la Agencia ha implementado un sistema de multas aplicables sobre quienes no lleven a cabo la declaración de las operaciones con criptoactivos. A modo de parámetro general, cabe destacar que no declarar criptomonedas en España puede implicar multas desde 300 hasta 20.000 euros. La diferencia en el monto estará determinada según la infracción cometida, que puede ser determinada como leve, grave o muy grave.
En cuanto a fechas relevantes, se puede declarar criptomonedas en España en línea a partir del 3 de abril, u optar por la cita telefónica desde el 7 de mayo. En caso de preferir hacerlo de manera presencial, habrá tiempo para asistir a las oficinas a partir del 3 de junio.
Cómo declarar las criptomonedas en España en 2024
Para declarar criptomonedas en España y cumplir con la Declaración de Renta ante la Agencia Tributaria, se deberá acceder a un apartado específico destinado a estos activos. En efecto, en el panel 18 es donde se deberá incluir toda la información vinculada a las transacciones con criptomonedas. Dicha información incluye:
- Nombre de la criptomoneda.
- La clave, o el tipo de transacción.
- El valor de la transacción.
- El valor de adquisición.
¿Y cómo saber cuándo debes declarar criptomonedas? En principio, existen cuatro escenarios posibles en los que esta tenencia inversión o transacción se hace relevante para la Declaración de Renta.
Intercambio de criptos: si has vendido tus Bitcoins a cambio de otras monedas digitales, deberás declarar las ganancias o pérdidas obtenidas.
Pago de servicios y compra de bienes: si has utilizado Bitcoin u otras criptomonedas para comprar bienes o pago de servicios, debes incluirlo en la declaración.
Minería: en la declaración de las ganancias obtenidas por minería PoW, es necesario darse de alta como autónomo. Pero si la minería es PoS, esto deberá ser declarado como rendimiento de capital mobiliario.
Obtención gratuita de criptomonedas: la normativa no exige su declaración salvo que el total supere los 50.000 euros.
Cómo se aplican los impuestos a las ganancias y pérdidas
De los escenarios anteriores, el más habitual y buscado el vinculado a las transacciones con activos digitales, con los cuales se buscan obtener beneficios financieros. La correcta declaración tributaria de las transacciones con criptoactivos requiere de la inclusión de las pérdidas y las ganancias. Para hacerlo de manera adecuada, deberás tener en cuenta las siguientes condiciones impositivas:
- En caso de que las ganancias generadas con la transacción con criptos estén por debajo de los 6.000 euros, el impuesto sobre la renta a aplicar será de 19%.
- Si al operar con criptomonedas se acumulan ganancias superiores a 6.000 euros, pero no superan los 50.000 euros, el impuesto aplicado será de 21%.
- La acumulación de ganancias superiores a 50.000 euros, generan un impuesto de 23%, siempre y cuando no superen los 200.000 euros.
- Si has logrado acumular más de 200.000 euros a través de las operaciones con criptomonedas, el impuesto a pagar será de 26%.
En el caso de que hayas acumulado pérdidas importantes en tus inversiones en criptomonedas, pueden darse situaciones que merezcan su declaración y/o compensación en las Declaraciones de Renta venideras.
¿Cómo declarar pérdidas en criptomonedas?
Si has sufrido pérdidas al operar con criptomonedas, deberás incluirlas en la declaración. Las pérdidas pueden compensar otras ganancias, como el 25% del rendimiento del capital mobiliario. En caso de que haya más pérdidas por compensar, contarás con las cuatro Declaraciones de Renta siguientes para compensarlas.
En términos de movimiento de activos digitales hay que considerar aquí que el staking de criptomonedas también debe ser declarado ya que se asume como rendimiento de capital mobiliario. Finalmente, es necesario recordar que los Airdrops se asumen como ganancias patrimoniales no derivadas.
¿Tienes alguna duda sobre la Declaración de Rentas 2024? ¿Qué opinas de que sea obligatorio declarar las criptomonedas? Déjanos tu opinión en los comentarios.
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